稅申報表上的這些危險信號可引起國稅局的興趣

雖然高收入會增加你的審計機會，但這并不是唯一可以讓國稅局單獨退出你的回報的東西。

今年有更多的因素可以激發(fā)美國國稅局的注意力，這是因為納稅人現(xiàn)在在準備2018年的回報時首次處理稅收削減和就業(yè)法案。月中旬 - 但不要以為你今年可以在你的納稅申報表上加快速。

由于該機構(gòu)的大部分系統(tǒng)都是自動發(fā)現(xiàn)某些差異，而且某些部分的納稅申報表比其他部分更加敏捷，因此稅務人員的聽證會風險仍然很低 - 盡管很低。

今年有更多的因素可以激發(fā)美國國稅局的注意力，因為“減稅和就業(yè)法” - 納稅人在準備2018年的回報時首次處理這些因素。大多數(shù)人永遠不會面臨審計。根據(jù)最新的IRS數(shù)據(jù)，在2016年提交的近1.48億份個人納稅申報表中，只有不到100萬(約0.7%)被審計。

該數(shù)字不包括其他類型的美國國稅局調(diào)查，例如收入報告差異通知和擬議的額外應繳稅款。這些通信沒有進行官方審計，美國國稅局在提出質(zhì)疑的申報后需要三年才能開始。

讓您最有可能接受審計的一項是賺了很多錢。美國國稅局的數(shù)據(jù)顯示，如果收入超過100萬美元，審計率將上升至5.8%。

但是，即使您的收入較低，也不要認為您的納稅申報表不會引起注意 - 收入不是唯一的考慮因素。

以下是一些可能導致美國國稅局更密切關注2018年納稅申報表的事情。

大型慈善捐款

雖然美國國稅局已經(jīng)知道通過相對于報告收益的大額慈善捐贈扣除來審查納稅申報表，但這些調(diào)查有可能上升。

基本上，慈善捐款的減稅優(yōu)惠是為數(shù)不多的扣除額之一。然而，要采取它，你必須逐項列出你的扣除。為了明確說明，所有扣除額總計需要超過幾乎翻倍的標準扣除額 - 例如，現(xiàn)在已經(jīng)為已婚夫婦提供24,000美元，高于12,700美元，單身人士提供12,000美元，高于6,350美元。

因此，面對更大的商品化障礙，一些納稅人正在計劃“聚集”他們的慈善捐款。也就是說，如果能夠獲得扣除，你可以在一年內(nèi)給予兩年的慈善捐款(明年沒有任何捐贈)。但是，美國國稅局知道不同收入水平的納稅人通常會捐出多少錢。因此，如果您的慈善捐款扣除額相對于您的收入或與您的收入同行相比較高，則可能引起該機構(gòu)的興趣。

“這絕對是一面紅旗，”美國注冊會計師協(xié)會注冊會計師兼稅務實踐和道德主任卡里韋斯頓說。

當然，只要你有備份捐款的文件，你就不應該害怕聽到國稅局的意見。

并記住捐款限額：您可以將現(xiàn)金捐贈高達調(diào)整后總收入的60%捐贈給合格的慈善機構(gòu)。其他類型的捐贈財產(chǎn)也面臨限制，具體取決于資產(chǎn)的類型和給予的組織。

租賃活動

新的稅法將州和地方稅(也稱為鹽稅)的扣除限制在10,000美元。如果這促使你去租房子，這樣你可以利用其他可以減少稅收的規(guī)則，請注意美國國稅局可能會注意濫用。

“這已經(jīng)是一個更高的審計領域，現(xiàn)在可能會更高，”韋斯頓說。

如果您在一年中超過14天租出空間 - 無論是整棟房屋還是房間 - 您必須向美國國稅局報告收入。然而，您還可以通過扣除各種相關費用來減少該收入的應稅金額。諸如本地許可，您向在線平臺支付的費用，廣告和營銷等成本都是可以扣除的相關業(yè)務成本。其他房屋開支 - 維修，抵押貸款利息，財產(chǎn)稅，公用事業(yè) - 可按比例扣除，與您出租房屋的天數(shù)相關。

如果您只租一個房間，相同的費用可以扣除，但程度較低。如果房間占用房屋空間的25%，您可以扣除25%的租金分配到租賃日期。

韋斯頓說：“有些人可能會決定每年租幾次房間，但后來試圖注銷超過他們有權??獲得的房間。”

她說，如果您決定租房，請確保您有文件證實您的所有收入和支出。雖然租賃活動產(chǎn)生損失的情況并不少見 - 也就是說，空間可能會在一段時間內(nèi)不受影響 - 但重復損失也可能是一個危險信號。

“如果你的租金年復一年地虧損，這對美國國稅局來說是一個危險信號，”俄亥俄州雅芳市JL史密斯集團的顧問布萊恩·比博說。

還有其他稅收規(guī)則會影響您在特定年份可以扣除多少租金損失，以及您可以使用哪些其他類型的收入來減少您的應稅收入。

未報告的收入

可能導致美國國稅局質(zhì)疑您的回報的一致領域之一是您報告的收入與該機構(gòu)所擁有的信息之間的差異。

您收到的所有表格顯示收入 - 即您的工作中的W-2，1099-MISC或1099-K報告方收入或1099-INT在銀行賬戶上顯示10美元或以上的應稅利息 - 也可以轉(zhuǎn)到美國國稅局。

如果您沒有報告任何這些收入，您會收到美國國稅局的信息 - 這種差異會產(chǎn)生一封自動信件。

“導致你收到美國國稅局的一封信的第一件事就是沒有報告你所有的收入，”比博說。

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即使你沒有收到你所從事的工作的官方收入表格，你可能仍然需要讓美國國稅局了解它：如果你的收入(比如費用)來自，例如，一個側(cè)面工具至少400美元，你是必需的報告并繳納稅款。

對于那里的加密貨幣投資者，不要忘記你應該報告你對比特幣及其兄弟姐妹的收益(和損失)。美國國稅局一直在加強該領域的執(zhí)法力度，并打擊嗤之以鼻。

“如果你認為你可以逃避不報告，你應該知道你可能會被抓住，”Bibbo說。

海外賬戶

如果您在外國擁有帳戶，請確保在需要時進行舉報 - 故意違反舉報規(guī)則的處罰可能會很嚴厲。

對于居住在美國境內(nèi)的美國公民，如果您的海外賬戶資產(chǎn)的價值在納稅年度的最后一天超過50,000美元(已婚夫婦聯(lián)合申請的金額為100,000美元)，或者在任何時間超過75,000美元(已婚夫婦為150,000美元)在這一年中，您必須在表格8938上報告，作為納稅申報表的一部分。(居住在國外的美國公民的門檻更高。)

這與所謂的FBAR(外國銀行和財務賬戶)報告不同，后者不是作為納稅申報表的一部分提交的。在海外持有超過10,000美元的美國人必須提交FBAR。

請記住，即使您沒有披露海外賬戶，國稅局也可能會發(fā)現(xiàn)海外賬戶：外國機構(gòu)也需要披露美國公民持有的賬戶。